FINANCIAL SERVICE
คำนวณเปรียบเทียบวิเคราะห์ข้อมูลจาก Financial Statement
ขององค์กร อาทิ balance sheet, income statement และ statement of cash flows จนได้ข้อมูลเชิงลึก ที่บอกถึงสถานะทางการเงินขององค์กร ทั้งในปัจจุบัน และแนวโน้มที่จะเกิดขึ้นในอนาคต
ประโยชน์ที่จะได้รับจากการวิเคราะห์งบการเงิน
เพื่อให้เห็นสัญญาณเตือนภัย ต่างๆ อาทิ
ขาดทุนมากๆ ติดต่อกันหลายปี
ใช้เวลานานในการเก็บหนี้
อัตราหนี้สินต่อส่วนของเจ้าของ สูงขึ้นเร็วมาก
สินค้าคงคลังสูงมากผิดปกติ
ต้นทุนการผลิตสูงขึ้น
ยอดขายสูงขึ้น แต่กำไรลดลง
หนี้สูญเพิ่มขึ้น
รายงานผู้สอบบัญชีผิดปกติ เปลี่ยนผู้สอบบัญชีใหม่
ขายสินทรัพย์ของบริษัท เพื่อสร้างกำไรให้เข้าเป้าในระยะสั้น
Liquidity Ratios
การวิเคราะห์สภาพคล่องทางการเงิน
มุ่งไปที่ทรัพย์สิน และหนี้สินขององค์กร ความสามารถในการชำระหนี้ระยะสั้น
Gross Profit Ratio
Gross Profit/Net Sales X 100
Operating Cost Ratio
Operating Cost/Net Sales X 100
Operating Profit Ratio
Operating Profit/Net Sales X 100
Net Profit Ratio
Operating Profit/Net Sales X 100
Return on Investment Ratio
Net Profit After Interest And Taxes/ Shareholders Funds or Investments X 100
Return on Capital Employed Ratio
Net Profit after Taxes/ Gross Capital Employed X 100
Earnings Per Share Ratio
Net Profit After Tax & Preference Dividend /No of Equity Shares
Dividend Pay Out Ratio
Dividend Per Equity Share/Earning Per Equity Share X 100
Net Profit after Tax & Preference
Dividend / No. of Equity Share
Dividend Yield Ratio
Dividend Per Share/ Market Value Per Share X 100
Market Price Per Share
Equity Share/ Earning Per Share X 100
Net Profit to Net Worth Ratio
Net Profit after Taxes / Shareholders Net Worth X 100
Profitability Ratios
ความสามารถในการหากำไร
มุ่งไปที่ความสามารถในการสร้างผลกำไรจากสินทรัพย์ที่มีรวมถึงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน
อัตรากำไรขั้นต้น
(Gross Profit Margin) (%)
= ขายสุทธิ – ต้นทุนขาย หรือ SALES – COGS / ขายสุทธิ SALES
= กำไรขั้นต้น หรือ Gross Profit /ขายสุทธิ SALES
อัตรากำไรจากผลการดำเนินงาน
(Operating Profit Margin) (%)
= กำไรจากการดำเนินงาน(Operating Profit Margin) /ขายสุทธิ (SALES)
อัตรากำไรสุทธิ
(Net Profit Margin) (%)
= กำไรสุทธิ (Net Profit) /ขายสุทธิ (SALES)
แสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงานของบริษัทในการทำกำไร
ผลตอบแทนผู้ถือหุ้น
(ROE) (%)
= กำไรสุทธิ (Net Profit) /ส่วนของผู้ถือหุ้น (Equity)
แสดงประสิทธิภาพในการหากำไร หรือผลตอบแทนกลับคืนมาจากการดำเนินการของกิจการจากเงินลงทุนในส่วนของเจ้าของ
Overall Profit Ability Ratio
Net Profit / Total Assets
Leverage Ratio or Financial Ratio
วิเคราะห์นโยบายทางการเงิน
เพื่อให้ทราบถึงแหล่งที่มาของเงินทุนว่ามาจากหนี้สินหรือส่วนของเจ้าของ ว่ามีมากน้อยเพียงใด
อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน
(Debt/Equity Ratio) (เท่า)
= หนี้สินรวม (Total Debt) /ส่วนของเจ้าของ (Equity)
แสดงความเสี่ยงในด้านเจ้าหนี้และเจ้าของกิจการ
ความสามารถในการจ่ายดอกเบี้ย (Interest Coverage) (เท่า)
= {กำไรสุทธิ (NP) + ภาษีเงินได้ (Tax) – ดอกเบี้ยจ่าย(Interest)} /ดอกเบี้ยจ่าย (Interest)
วัดความสามารถของธุรกิจในการจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้
อัตราการจ่ายเงินปันผล
(Dividend Payout)
= เงินปันผลต่อหุ้น (Dividend /share) /กำไรสุทธิต่อหุ้น (EPS)
แสดงถึงนโยบายการจ่ายเงินปันผลของธุรกิจ
Proprietary Ratio
Shareholders Fund/ Total Assets
Working Capital Ratios
ความสามารถในการชำระหนี้
มุ่งไปที่ความคล่องตัวในการแปลงสินทรัพย์เป็นเงินสดเพื่อแก้ปัญหาหนี้สิน
Inventory Ratio
Net Sales / Inventory
Debtors Turnover Ratio
Total Sales / Account Receivables
Debt Collection Ratio
Receivables x Months or days in a year / Net Credit Sales for the year
Creditors Turnover Ratio
Net Credit Purchases / Average Accounts Payable
Average Payment Period
Average Trade Creditors / Net Credit Purchases X 100
Working Capital Turnover Ratio
Net Sales / Working Capital
Fixed Assets Turnover Ratio
Cost of goods Sold / Total Fixed Assets
Capital Turnover Ratio
Cost of Sales / Capital Employed
Efficiency Ratio
อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการทำงาน
มุ่งไปที่ประสิทธิภาพในการใช้สินทรัพย์ทำกำไรให้องค์กร
อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์รวม (ROA) (%)
= กำไรสุทธิ (Net Profit) /สินทรัพย์รวม (Total Assets)
วัดความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ทั้งหมดที่ธุรกิจใช้ในการดำเนินงาน
อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวร (ROFA)
= กำไรสุทธิ (Net Profit or NP) /รวมสินทรัพย์ถาวร (Fix Assets)
อัตราหมุนเวียนของสินทรัพย์ถาวร
(Fixed Asset Turnover) (ครั้ง)
= ขายสุทธิ (SALES) /สินทรัพย์ถาวร (Fixed Asset)
ยิ่งสูงยิ่งดี
อัตราส่วนการหมุนเวียนของสินทรัพย์รวม
(Total Assets Turnover) (ครั้งหรือเท่า)
= ขายสุทธิ (SALES) /สินทรัพย์รวม (Total Assets)
แสดงถึงประสิทธิภาพในการใช้สินทรัพย์ทั้งหมด (TA) เมื่อเทียบกับยอดขาย (SALES)